Escolha o regime tributário ideal elaborando um planejamento tributário
O planejamento tributário trará a resposta sobre a escolha do regime tributário mais vantajoso para o seu negócio
Quando você inicia um novo negócio, é provável que seu foco principal esteja na estratégia, no marketing e nas operações.
Nesse sentido, os impostos e a forma de tributação não costumam ocupar os primeiros lugares na lista de preocupações.
Entretanto, esses aspectos também devem ser priorizados. Afinal, os impostos são uma das maiores despesas para o negócio.
Dessa forma, escolher o regime tributário correto para sua empresa pode ajudar a minimizar sua carga tributária enquanto mantém mais dinheiro em seu caixa.
Todavia, como realizar essa escolha de forma acertada? O planejamento tributário pode ser a resposta!
Por isso, no artigo de hoje, vamos apresentar quais são os regimes tributários disponíveis para o seu negócio e como o planejamento tributário pode ajudar você nessa escolha.
Acompanhe!
Quais são os tipos de regime tributário?
O regime tributário consiste em um conjunto de normas e leis tributárias que indicam a forma como os tributos devem ser calculados e pagos pelas empresas, as obrigações fiscais que devem ser cumpridas, e os benefícios tributários que podem ser aproveitados.
No Brasil, temos três regimes tributários principais, são eles: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Vamos entender cada um deles nos tópicos a seguir!
Simples Nacional
Trata-se de um regime tributário criado para microempresas e empresas de pequeno porte com o objetivo de reduzir a carga tributária e as burocracias desses empreendimentos devido à desvantagem competitiva.
A principal característica desse regime se encontra na forma de recolhimento dos tributos. Afinal, todos os tributos devidos são recolhidos de forma unificada: através do pagamento mensal do Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
Por fim, para se enquadrar nesse regime, é necessário ter um faturamento anual de até R$ 4,8 milhões, exercer alguma das atividades permitidas pelo regime, não possuir sócio pessoa jurídica e muito menos dívidas com o governo e/ou com a previdência.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido possui esse nome, porque, para cálculo do IRPJ e da CSLL, considera-se não o lucro efetivo da empresa, mas um percentual desse lucro, que é estabelecido pelo governo de acordo com a atividade exercida, variando de 1,6% a 32%.
Dessa forma, caso a sua margem de lucro seja maior que a margem de lucro presumida, você acaba pagando menos impostos do que pagaria em outros regimes.
A fim de se enquadrar no Lucro Presumido, a sua empresa precisa ter um faturamento anual de até R$ 78 milhões.
Lucro Real
O Lucro Real é um regime obrigatório para empresas com faturamento anual maior que R$ 78 milhões e para as que exercem alguma atividade relacionada ao setor financeiro, como bancos comerciais e de investimentos.
Nesse regime, para cálculo do IRPJ e da CSLL, considera-se o lucro efetivo (real) da empresa, ou seja, o resultado obtido entre a diferença das receitas pelas despesas.
O Lucro Real possibilita a compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores, créditos do PIS e da COFINS e uma série de benefícios fiscais.
Como escolher o regime tributário correto? Tenha um planejamento tributário!
São muitas as considerações que devem ser realizadas na hora de escolher o regime tributário ideal, como o faturamento e porte da empresa, a questão societária, as suas metas, os seus objetivos etc.
Desse modo, o planejamento tributário, que consiste na escolha correta do regime tributário através de um estudo técnico da situação da sua empresa e da legislação tributária para tentar reduzir o pagamento de tributos e as burocracias, pode fazê-lo aproveitar os melhores benefícios.
Por se tratar de algo que demanda domínios das áreas contábil e fiscal, o planejamento tributário deve ser realizado por especialistas no assunto.
Escritório Contábil Martinelli.
Como elaborar um planejamento tributário eficaz? Conte com o Escritório Contábil Martinelli!
Nós, do Escritório Contábil Martinelli, somamos mais de 40 anos de experiência na prestação de serviços de excelência nas áreas contábil, fiscal, de departamento pessoal e constitucional.
Sendo assim, temos a expertise necessária para elaborar um planejamento tributário eficaz, ajudando você na escolha do regime tributário mais vantajoso e adequado para a sua empresa.
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